W2 Aktienoptionen

Sind Restricted Stock Awards auf der W-2 enthalten Weitere Artikel Nach einem 2012 Artikel von Reuters veröffentlicht, zahlen mehr Arbeitgeber ihre Mitarbeiter mit eingeschränkten Aktienpreisen anstatt stark kritisierte Aktienoptionen. Basierend auf den damaligen Rechnungslegungsvorschriften hat der eingeschränkte Bestand eine geringere finanzielle Auswirkung auf den Konzernumsatz als die Aktienoptionen. Wenn Sie eine beschränkte Aktienauszeichnung erhalten, muss Ihr Arbeitgeber einige Regeln befolgen, wenn er es auf Ihrem jährlichen W-2 berichtet. Allgemeine Kriterien Normalerweise zahlen Sie nicht Steuern auf Ihrer Bestandsbewilligung, wenn Sie sie empfangen. Sie müssen jedoch Steuern zahlen, wenn die Aktien unverfallbar sind, zu welchem ​​Zeitpunkt der Wert Ihrer Aktien als ordentlicher Ertrag behandelt wird. In den Steuerlöhnen Ihres W-2 enthält Ihr Arbeitgeber den Unterschied zwischen dem Wert Ihres Zuschusses und dem fairen Marktwert abzüglich der Zahlung, die Sie für den Zuschuss geleistet haben, als Sie ihn erhalten haben. Steuerabzug Ihr Arbeitgeber muss auch die Steuern, die er auf dem Marktwert der Vergabe in den jeweiligen Quellensteuertasten Ihres W-2 einbehalten hat, enthalten. Wenn Ihre Aktien Weste, muss Ihr Arbeitgeber Medicare und Sozialversicherung Steuern vom Marktwert beibehalten. Wenn Sie tatsächlich die Aktien erhalten, hält Ihr Arbeitgeber föderale und anwendbare staatliche und lokale Einkommensteuern. Wenn die Vesting und Ihr Erhalt der Aktien zur gleichen Zeit oder im selben Jahr geschehen, sollte Ihre W-2 Ihre Medicare, Sozialversicherungs - und Einkommensteuer-Quellensteuer anzeigen. Besondere Besteuerung Nach Abschnitt 83 Buchstabe b des Internal Revenue Code können Sie ändern, wie Ihre eingeschränkte Bestandsbesteuerung besteuert wird. Nach dem Code, fügt Ihr Arbeitgeber den fairen Marktwert der Auszeichnung, ohne jeden Betrag, den Sie dafür bezahlt, in Ihr Bruttoeinkommen zum Zeitpunkt der Erlangung des Zuschusses. Ihr Arbeitgeber auch verweigert Steuern aus dem Zuschuss, wenn Sie es erhalten. Daher zahlen Sie keine Steuern, wenn die Aktien endlich Weste. In den steuerpflichtigen Lohnkisten Ihrer W-2 für das Jahr, das Sie die Bewilligung empfingen, schließt Ihr Arbeitgeber die Zuschüsse Marktwert abzüglich jeden möglichen Betrag, den Sie für ihn zahlten. Außerdem werden Ihre Steuern in die entsprechenden Quellensteuerkammern des gleichen W-2 einbehalten. Restricted Stock kommt in Form eines Zuschusses von Aktien der Gesellschaft, die Sie nicht verkaufen oder übertragen können, bis die Vesting-Anforderungen erfüllt sind. Während dieser Einschränkungsperiode sind Sie berechtigt, Dividenden auf die Aktie zu erhalten. Ihr Arbeitgeber muss Ihre Dividenden in Ihrer steuerpflichtigen Entschädigung auf Ihrem W-2 enthalten. Die Quellensteuer auf Ihrem W-2 sollten die von Ihren Dividendenzahlungen einbehaltenen Steuern beinhalten. Wenn Sie Abschnitt 83 (b) gewählt haben, werden Ihre Dividenden sofort besteuert und sollten auf Ihrem W-2 für das Jahr erscheinen, in dem Sie die Dividendenzahlung erhalten. Wenn Sie Abschnitt 83 (b) nicht gewählt haben, werden Ihre Dividenden gezahlt und besteuert, wenn Ihre Aktien ausgeübt werden. In diesem Fall sollten sie auf Ihrem W-2 in dem Jahr zeigen, in dem Ihre Aktien übertragen werden. Optionale Daten In Feld 14 mit der Beschriftung Andere auf Ihrem W-2 kann Ihr Arbeitgeber die Höhe der eingeschränkten Bestände in Ihren steuerpflichtigen Löhnen angeben. Ihre steuerpflichtigen Löhne beinhalten alle Formen der Vergütung, die Sie erhalten haben, einschließlich Ihres Gehalts und des beschränkten Bestandes. Durch die Angabe Ihrer Bestandsmenge in Kasten 14 erleichtert Ihnen Ihr Arbeitgeber, wie viel von dem Betrag in den steuerbaren Lohnkisten die Auszeichnung repräsentiert. Ist ein A-Rating BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie die Option oder Lager erhalten, wenn erhalten Sie die Option ausüben. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie durch die Ausübung der Option zu verkaufen. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page Zuletzt aktualisiert am: Dezember 30, 2016